算算百姓“養命錢(qián)”
更新時(shí)間：2013-4-16 10:35:21 來(lái)源：半月談
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編者按 當下中國，關(guān)于養老金的任何政策、任何調查、任何質(zhì)疑都會(huì )引來(lái)巨大關(guān)注和討論。因為，隨著(zhù)“養兒防老”時(shí)代的逐漸遠去，養老金已成為人們退休后生活的主要依靠。對于大多數老年人來(lái)說(shuō)，養老金就是“養命錢(qián)”。
政府責無(wú)旁貸要承擔起制度建設的責任，履行它養老的承諾。經(jīng)過(guò)多年的探索，到現在我國已初步建成了世界上最大的養老保障體系，基本上覆蓋了所有人群。該體系按身份特征可劃分為四個(gè)層次，即：機關(guān)事業(yè)單位養老金制度、城鎮職工基本養老保險制度、新型農村社會(huì )養老保險制度、城鎮居民社會(huì )養老保險制度。
據人力資源和社會(huì )保障部介紹，截至2012年，我國參加職工養老保險的人數達到3億人，其中領(lǐng)取基本養老金人數超過(guò)7000萬(wàn)人。新農保和城居保參保人數達4.8億人；其中，1.3億年滿(mǎn)60周歲城鄉居民領(lǐng)取了基礎養老金。在養老保險不斷擴大覆蓋面的同時(shí)，養老金待遇和統籌層次也在不斷提高，為全民的“老有所養”打下了堅實(shí)的基礎。
然而，由于我國養老保險制度最初只針對國有、集體企業(yè)職工，后來(lái)發(fā)展到城鎮職工，近年才實(shí)現了全民覆蓋，基本是缺一塊補一塊，不同群體、不同地區間不僅養老待遇差距懸殊，而且管理部門(mén)、繳費標準、領(lǐng)取程序等也各不相同，引起社會(huì )對養老待遇公平性的質(zhì)疑，對養老金保值增值的擔憂(yōu)以及轉移接續困難的抱怨等等問(wèn)題。
隨著(zhù)我國社會(huì )老齡化的加速到來(lái)，百姓“養命錢(qián)”問(wèn)題將愈加重要和緊迫。為此，本刊編輯部組織多路記者深入基層調研，系統分析和梳理了當前養老金制度及管理上存在的種種缺陷，并有針對性地提出了完善制度的對策和建議。
同在藍天下 待遇各不同
盡管我國養老保障體系已經(jīng)基本實(shí)現了全覆蓋，但不同群體間、不同地區間的養老金制度設計卻不盡相同，甚至相距甚遠，由此引發(fā)了諸多問(wèn)題，如群體間的不滿(mǎn)、社會(huì )流動(dòng)受阻等等。接受采訪(fǎng)的專(zhuān)家們認為，在社會(huì )老齡化程度不斷加速的背景下，我國養老金制度亟待完善。
問(wèn)題一：養老待遇差距大
“同樣工作了40年，在學(xué)校退休的老伴每月拿3000多元的養老金，我在企業(yè)退休就只有1600元，差這么多，我心理能平衡嗎？”黑龍江化工集團有限公司退休職工劉金水抱怨說(shuō)，能有現在的養老金待遇還是因為連續多年調高，否則差距會(huì )更大。
廈門(mén)建發(fā)集團人力資源部總經(jīng)理游興泉告訴記者，前些年廈門(mén)團市委一位副書(shū)記根據組織安排到建發(fā)集團工作，后來(lái)在企業(yè)退休時(shí)發(fā)現待遇差距非常大，他才拿2500元左右的養老金，而跟他同一級別的干部，在機關(guān)退休時(shí)養老金為8000元左右。
廈門(mén)大學(xué)公共事務(wù)學(xué)院教授高和榮告訴記者，上世紀90年代，養老保險制度剛建立時(shí)，企事業(yè)單位和政府機關(guān)的養老金相差不大。但目前機關(guān)事業(yè)單位退休待遇普遍是企業(yè)職工的2至3倍。
這種待遇的“剪刀差”不僅帶來(lái)新的社會(huì )不穩定因素，而且也造成養老金“資金池”的巨大損失。目前我國有3000多萬(wàn)事業(yè)單位員工，800多萬(wàn)公務(wù)員，這部分人收入穩定，本應是有實(shí)力的養老保險繳費群體，卻沒(méi)有為“資金池”作貢獻。
“我國現行養老保障體系是按社會(huì )地位、身份特征劃分的。機關(guān)事業(yè)單位和城鎮職工基本養老金的統籌辦法、支付渠道、待遇標準都不一樣。隨著(zhù)經(jīng)濟社會(huì )的發(fā)展，身份越來(lái)越模糊，各群體間的流動(dòng)加快，現行的養老保險制度非但沒(méi)有適應這種變化，反而越來(lái)越強化計劃經(jīng)濟時(shí)代的身份制，造成養老保險資源分配的嚴重不公�！敝袊嗣翊髮W(xué)中國社保研究中心副主任楊立雄說(shuō)。
問(wèn)題二：轉移接續難度高
前些年，廣東、浙江、福建等沿海地區出現農民工“退保潮”。為了改變這一狀況，2010年國家實(shí)施《城鎮企業(yè)職工基本養老保險關(guān)系轉移接續暫行辦法》，明確轉移時(shí)除全額轉移個(gè)人賬戶(hù)資金外，還可以轉移統籌賬戶(hù)中12%的資金，并規定了具體的轉移程序。
記者近日在廈門(mén)市政務(wù)服務(wù)中心社保服務(wù)大廳看到，在前臺辦理手續的人員并不多，但在后臺的辦公室里，工作人員卻在處理著(zhù)一堆堆寄往和收自全國各地的信件�！耙郧扒芭_經(jīng)常是人山人海，排成幾條長(cháng)龍退保�！苯�(jīng)辦養老保險轉移手續的工作人員李映昕告訴記者，自從暫行辦法實(shí)施之后，“退保的少了，辦轉移的人多了，前臺的壓力轉移到后臺，每個(gè)月處理的轉移手續大約有1600件”。
受現行養老金制度影響，不同地區間政策差異較大，征繳標準不一，城鎮職工基本養老保險與新農保、城居保等制度更是“天然割裂”，轉移接續工作通而不暢、耗時(shí)耗力。
記者調研發(fā)現，各地養老金征繳標準差距很大。黑龍江省城鎮職工養老金企業(yè)繳納部分基本上按工資的22%，比國家規定的20%還高2個(gè)百分點(diǎn)。廣西基本上按20%繳納，福建基本上是18%，廈門(mén)經(jīng)濟特區則按14%繳納，廣東部分地區甚至只有10%。越是沿海發(fā)達地區，養老金征繳標準越低，越往內陸，征繳標準越高，歷史欠債較多的一些老工業(yè)基地征繳標準最高。
廣東中山市社�；鸸芾砭窒嚓P(guān)負責人表示，目前全國各地統籌賬戶(hù)繳費費率不一，從22%到10%都有。按規定，12%的資金要轉走，于是從高往低轉還有剩余，但從低往高轉就“吃虧”甚至還要倒貼兩個(gè)點(diǎn)，一些費率低的省份自然缺乏積極性。
中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認為，養老金征繳標準“各自為政”的現狀，嚴重挑戰養老金制度的科學(xué)性和嚴密性，這也造成養老保險轉移接續時(shí)阻力加大。
問(wèn)題三：重復參保數量多
與養老金轉移接續難相關(guān)聯(lián)的是，我國每年有大量的人重復參保，重復領(lǐng)取養老金。廣西柳州雙英實(shí)業(yè)有限公司董事長(cháng)楊英告訴記者：“我在柳州招了一個(gè)專(zhuān)職司機，他以前在廣州幫人開(kāi)車(chē)。人過(guò)來(lái)了，但養老保險關(guān)系轉了1年都轉不過(guò)來(lái)，后來(lái)找些關(guān)系才轉過(guò)來(lái)。如果轉不了手續，我們在這邊就得為他重新開(kāi)號，重新參保。公司每年招收農民工，現在已占總員工數30%左右，其中重復參保的大概占10%�！�
國家審計署2012年8月的社保審計報告顯示，截至2011年底，我國有112.42萬(wàn)人重復參加三類(lèi)養老保險，9.27萬(wàn)人重復領(lǐng)取養老金6845.29萬(wàn)元。
福建省泉州市社會(huì )勞動(dòng)保險管理中心主任王龍水告訴記者，當前各地養老金制度都不一樣，有的地方是五險統一管理，有的是將兩三個(gè)險種統一管理，有的就是純粹養老保險。泉州市把新農保和城居保統一在一個(gè)部門(mén)，失業(yè)險和城鎮職工養老保險統一在另一個(gè)部門(mén)。
即便這樣，各部門(mén)間的信息都很難交換。由于養老金制度頂層設計沒(méi)理順，給地方帶來(lái)很大的麻煩。每個(gè)地方、部門(mén)各自設計信息系統，彼此難統一，各項制度間缺乏銜接轉換，造成重復參保、冒領(lǐng)養老金等現象較多。
完善養老制度，呼喚頂層設計
接受記者采訪(fǎng)的專(zhuān)家和業(yè)內人士表示，造成上述問(wèn)題的根源是我國養老金制度復雜而凌亂，最主要的問(wèn)題是制度“碎片化”非常嚴重，基本上是“缺一塊補一塊”，留下了不同時(shí)期的制度思路和國情特點(diǎn)。
鄭秉文說(shuō)，改革開(kāi)放初期，國家出臺臨時(shí)辦法解決退休問(wèn)題，企業(yè)工人退休后由企業(yè)負責發(fā)放退休金，而機關(guān)事業(yè)單位退休者由國家財政拿錢(qián)。上世紀80年代開(kāi)始，國企裁員增效，企業(yè)職工變成“社會(huì )人”，國家開(kāi)始探索建立獨立于企業(yè)的養老保險體制。
機關(guān)事業(yè)單位則一直由國家財政負責，這種體制延續到今天，形成了“雙軌制”。1993年，我國提出了“建立多層次的社會(huì )保障體系”“實(shí)行社會(huì )統籌和個(gè)人賬戶(hù)相結合”的制度建設目標�！敖y賬結合”的基本養老保險制度一直延續到今天。
“世界上現行的社保模式主要有兩種：現收現付制和基金積累制。兩種模式都有成功的案例，但也都面臨一些棘手難題。我國同時(shí)借鑒了這兩種模式，各吸收了一部分，形成了部分積累制的模式。經(jīng)過(guò)這些年的實(shí)踐，部分積累制的問(wèn)題逐漸顯現�！敝袊嗣翊髮W(xué)公共管理學(xué)院副教授程永宏說(shuō)。
鄭秉文認為，“統賬結合”的模式適合流動(dòng)性差、收入穩定的城鎮正規部門(mén)，它沒(méi)有考慮到中國的二元經(jīng)濟結構，不適用于農村，也不適用于城鎮的非正規部門(mén)。于是在近幾年，我國又陸續建立新農保和城居保。
這就導致我國城鄉養老制度不一致、公共部門(mén)和非公共部門(mén)制度不一致，各種養老金制度設計的參數都不同，各個(gè)省份的情況也不同，“地方割據”明顯，“碎片化”現象嚴重，養老保險信息和資金統籌困難重重。
人力資源和社會(huì )保障部有關(guān)負責人在接受記者采訪(fǎng)時(shí)表示，目前養老保險信息還未達到高層次統籌，主要受制于制度統籌層次不高、業(yè)務(wù)流程和標準不統一、各險種發(fā)展不平衡、分級投資管理體制等因素。同時(shí)，養老保險信息集中度不夠，又反過(guò)來(lái)影響了進(jìn)一步提高養老保險統籌層次的步伐和效果。
有關(guān)專(zhuān)家和業(yè)內人士建議，當前應當對養老金體系在頂層設計方面進(jìn)行深度反思。加快推進(jìn)機關(guān)事業(yè)單位養老保險制度改革，整合城鄉居民基本養老保險。改變“統賬結合”的基本養老保險制度，實(shí)行記賬式名義個(gè)人賬戶(hù)制。
鄭秉文認為，該制度轉軌并不復雜，只需要將現在企業(yè)繳給養老保險統籌賬戶(hù)的資金全部劃入繳費者個(gè)人賬戶(hù)之中。在這種體制下，參保人的個(gè)人繳費獲得的企業(yè)配繳部分也將全部成為參保人未來(lái)的個(gè)人養老金資產(chǎn)，形成“多繳多得”的激勵機制。
與此同時(shí)，社會(huì )統籌賬戶(hù)取消，個(gè)人領(lǐng)取養老金的標準僅與個(gè)人繳費額度、年限等相關(guān)，這會(huì )對高繳費、晚退休產(chǎn)生激勵。更重要的是，這一體制將徹底消除現行養老保險制度“碎片化”特點(diǎn)，打破養老保險基金跨地區統籌的障礙，實(shí)現真正的全國統籌。
養老金：縮水數千億 怎�？沙掷m
我國養老金制度建立以來(lái)，由于權責主體不明及資本市場(chǎng)的不健全，養老保險基金只能用于投資銀行和國債，導致了巨額養老基金的持續貶值。盡管企業(yè)養老金待遇水平經(jīng)歷了9連調，但是“明天我還能拿到養老金嗎？”的疑問(wèn)在人們心頭揮之不去。如何保障養老基金的可持續性已成為亟須研究的課題。
早參保反吃虧？
記者在采訪(fǎng)中遇到了一位“老頑固”，來(lái)自廣東山區的農民鄧冠原快滿(mǎn)55歲了，可他寧愿出城打各種散工，也不愿意留在村里被游說(shuō)參保，“參不參保，到60歲都一樣有錢(qián)拿。村里補貼頂幾個(gè)錢(qián)？我兒子拿著(zhù)資料算過(guò)了，35歲參保和55歲參保，退休時(shí)每月養老金相差不超過(guò)2塊錢(qián)，我還不如先把錢(qián)拿在手上實(shí)在�！�
鄧冠原的算盤(pán)直接反映了目前我國在養老保險擴面工作中面臨的問(wèn)題，由于激勵機制不足，早參保、多投入的人并不比晚參保、少投入的人有更多的保障實(shí)惠，導致大多數中青年參保積極性不高。
由于擴面工作的需要，允許一次性補繳也給養老制度的可持續發(fā)展留下隱患。廣東中山市社會(huì )保險基金管理局局長(cháng)張潔藝認為，社保要強調義務(wù)和權利對等，如果大多數人都“到頭參�！�，那就沒(méi)有新人養老人。這就意味著(zhù)一個(gè)人沒(méi)有盡繳費義務(wù)，卻享受了社會(huì )互助權利，這不利于養老制度和基金的可持續發(fā)展。
另外在低繳費率的前提下，15年的征繳年限也難以支持養老基金的可持續發(fā)展。尤其是在部分省份養老基金出現缺口的情況下，繳費年限過(guò)短會(huì )加劇基金缺口的問(wèn)題。專(zhuān)家們算了一筆賬，以新農保年繳100元為例，按目前的利率達到60周歲時(shí)，參保人可每月領(lǐng)取養老金69.03元，即每年828.36元。這意味著(zhù)，參保人總繳費1500元，只要領(lǐng)取養老金20個(gè)月即可收回成本，之后純粹享受基金保障，這將對養老基金造成很大壓力。
早退休多領(lǐng)錢(qián)？
2005年以來(lái)，國家已連續9年調整企業(yè)退休人員基本養老金，2013年調整后企業(yè)月人均養老金達到1893元，與2005年700元的水平相比，9年累計增加1193元，增長(cháng)約2.5倍。養老金連年調整的幅度均在10%左右，部分地區根據當地基金的結余和財政收入情況，額外給退休人員增加了一些“紅利”，綜合計算下來(lái)，養老金的調整比例甚至高于部分地區的平均工資增長(cháng)幅度。這也引發(fā)了基層干部對養老基金可持續發(fā)展的擔憂(yōu)。
廣西柳州市社會(huì )保險結算中心主任鄧偉認為，由于多種原因，一大批人通過(guò)一次性繳費或者“視同繳費”的辦法納入養老保險的體系中，直接享受待遇，這就打破了養老基金原有的平衡。養老待遇的連年提標，雖然是利民生的一大好事，但是否與基金的可承受能力相匹配，這需要科學(xué)的論證和對基金運行精算才能下結論。
福建省社會(huì )養老保險協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)江作梁說(shuō)，近年來(lái)福建接到了不少的信訪(fǎng)案件，都是反映養老待遇上的“新不公”，早退休的人享受了多次連調，比在職職工的工資增長(cháng)都要快，造成多繳、長(cháng)繳、遲退的人沒(méi)得到實(shí)惠。計發(fā)辦法的標準設定應建立在合理的測算上，在保障退休人群的基本生活水平之外，也要避免社保制度對勞動(dòng)力市場(chǎng)起反作用。
防風(fēng)險不投資？
我國目前實(shí)施的是統賬結合的基本養老保險制度，隨著(zhù)近年來(lái)不斷擴大覆蓋面、加大收繳力度，積累了規模相當龐大的養老金結余資金，但由于投資渠道有限，收益率長(cháng)期跑不過(guò)CPI。據統計，過(guò)去11年間養老金已“縮水”6000億元。
“每天一睜眼，我們的養老金就在貶值！長(cháng)此以往，將來(lái)哪有錢(qián)發(fā)給參保人呢？”中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文將2001至2011年間養老金的收益率與通貨膨脹率進(jìn)行了對比計算，得出了每一年養老金“縮水”的金額。按照鄭秉文的計算，在以銀行存款為主的投資體制下，我國養老保險基金獲得的年均收益率不到2%，但過(guò)去11年間，年均通貨膨脹率高達2.47%，以此推算，養老保險基金的損失約6000億元。
根據現有政策，基本養老保險基金只能用于投資銀行和國債，其中前者占比約90%。多地人社部門(mén)相關(guān)負責人表示，由于國家規定養老金只能用于存銀行和買(mǎi)國債，即使地方政府有投資的意愿，也不敢突破政策限制、害怕承擔風(fēng)險。
南寧市社會(huì )保險事業(yè)局局長(cháng)劉德寧舉例說(shuō)，上世紀90年代他們曾將一筆1000萬(wàn)元左右的養老金投資交通銀行，經(jīng)過(guò)10年翻了兩倍多，雖然收益不錯，但2007年審計部門(mén)審計時(shí)認為此舉違反國家規定，要求立刻收回資金。
責任主體不明則使得養老金保值增值問(wèn)題呈現“無(wú)人管”的狀態(tài)。記者在各地采訪(fǎng)了解到，目前養老金的征收由社保經(jīng)辦機構或者地稅部門(mén)負責，之后進(jìn)入財政專(zhuān)戶(hù)，由財政部門(mén)管理。福建省人社廳副廳長(cháng)賴(lài)詩(shī)卿說(shuō)，目前沒(méi)有明確由哪個(gè)部門(mén)負責養老金的保值增值工作，“人社部門(mén)動(dòng)不了錢(qián)就負不了責，國家對財政部門(mén)也沒(méi)有這方面的要求和考核”。
統籌層次較低和資本市場(chǎng)不健全也是養老金保值增值難的重要原因。一些金融界人士認為，目前我們資本市場(chǎng)尚不成熟，投資產(chǎn)品不夠豐富，“入市”將給養老金的保值增值帶來(lái)較大風(fēng)險。此外，目前養老金尚未實(shí)現國家統籌，一些實(shí)行省級統籌的省份也只是名義上的省級統籌，資金仍然留在地市，如分散投資既無(wú)法實(shí)現養老金管理運營(yíng)的集中高效，又容易滋生各種風(fēng)險和問(wèn)題。
為使養老基金保值增值，接受記者采訪(fǎng)的專(zhuān)家們普遍認為應實(shí)行多元投資�！叭绻徽f(shuō)投資就想到股市，這是一個(gè)認識誤區�！编嵄恼f(shuō)，養老金的投資運營(yíng)應包括實(shí)業(yè)投資、固定收益投資和股市投資等多種配置結構，并限定各部分投資比例以分散風(fēng)險。
福建省社會(huì )養老保險協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)江作梁等人建議，對一些全國性或地方性的電力、石油、高速公路等收益穩定、收益率較高的大型項目，可優(yōu)先考慮養老金投資。在養老金投資體制改革啟動(dòng)之前，則可采取允許投資債券市場(chǎng)、發(fā)行社保特種國債、拿出部分中央財政用于做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)的補貼資金委托給全國社�；鹄硎聲�(huì )投資運營(yíng)等措施緩解“貶值”問(wèn)題。
養老金要盡快告別“一筆糊涂賬”
鄭秉文說(shuō)，養老保險制度應該是一個(gè)設置好參數后需要嚴格精算的體系，現實(shí)是我國的養老保險制度缺乏有力的精算體系作為決策支持。比如加拿大1997年養老保險改革，通過(guò)提高費率的方式建立起一個(gè)主權養老基金，他們進(jìn)行了非常嚴密的精算，繳費率精確到小數點(diǎn)后兩位數，算出了制度延續50年后的具體狀況。
哈爾濱商業(yè)大學(xué)勞動(dòng)社會(huì )保障教研室主任陳淑君說(shuō)，群眾反映養老金的計算環(huán)節復雜，一般人算不明白。我們這些研究社保的教授按照社保部門(mén)提供的信息算出的也是另一個(gè)數，此時(shí)社保部門(mén)就會(huì )有諸多的解釋。這是一個(gè)不正常的現象，意味著(zhù)我國的社保體制拒絕公眾的監督和參與。究其原因，主要是我國統計方法和精算不規范，會(huì )計制度不公開(kāi)、不透明。
精算人才的缺乏是社保系統顯著(zhù)的短板。鄭秉文說(shuō)，人社部社保中心精算處只有3名工作人員。國務(wù)院部門(mén)尚且如此，地方情況可想而知。黑龍江省社保局常務(wù)副局長(cháng)姚麗英說(shuō)，局里好不容易招到一個(gè)學(xué)精算的大學(xué)生，可不到半年的時(shí)間就跳槽了。在地方上，根本談不上什么精算。
廣西壯族自治區人力資源和社會(huì )保障廳副廳長(cháng)雷震建議，可以通過(guò)服務(wù)外包的形式借用外部精算和外部審計的力量對養老基金進(jìn)行測算和監督。這不僅可以增加政策的科學(xué)性，而且引入了社會(huì )力量對基金形成有效監督，有利于保證基金的穩健運行，增強公眾對養老基金安全的信心。
該不該延遲退休？
隨著(zhù)養老金支付壓力日益增大，過(guò)低的退休年齡威脅到養老金制度的可持續運行，社會(huì )上有關(guān)延遲退休的討論越來(lái)越激烈。目前的退休年齡是否合適？延遲退休政策到底有沒(méi)有可操作空間？本刊記者采訪(fǎng)了相關(guān)專(zhuān)家和官員。
為什么要提延遲退休？
為什么要提出延遲退休問(wèn)題？哈爾濱市社會(huì )保險事業(yè)管理局副局長(cháng)孫東梅介紹，目前的退休年齡是按照幾十年前的相關(guān)條例制定的，那時(shí)我國公民的平均壽命只有50歲左右�，F在我國人口平均預期壽命已增長(cháng)到70歲以上，而退休年齡沒(méi)有變。相比預期壽命，退休年齡太低了。
人均壽命的增長(cháng)、偏低的退休年齡，這一現狀已經(jīng)威脅到我國養老金財務(wù)制度的可持續性�！拔覈B老保險的最低繳費年限僅為15年，還不到發(fā)達國家的一半，但退休年齡卻比發(fā)達國家早了許多年�！敝袊鐣�(huì )科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文認為，在預期壽命幾乎相同的情況下，退休年齡低意味著(zhù)領(lǐng)取養老金的時(shí)間增加。繳費少卻可得到更多養老金，這肯定會(huì )威脅到現行養老金制度的可持續性。
鄭秉文說(shuō)，假設參保人退休后三餐以每份20元的盒飯為主，一年需2萬(wàn)元，加上其他開(kāi)銷(xiāo)一年3萬(wàn)多元。如果參保人退休后存活15年，就需要50萬(wàn)元左右的退休金。以中等城市標準計算，參保人員退休前所繳納的養老金每年約為3000元，15年繳存余額不到5萬(wàn)元。實(shí)際繳存不能滿(mǎn)足領(lǐng)取需求，退休后可能連盒飯都吃不上。
隨著(zhù)人口老齡化速度加快，我國退休職工日益增多，養老金支付壓力隨之變大。據中國人民大學(xué)社會(huì )與人口學(xué)院教授姜向群統計，2011年我國城鎮退休職工已達到6826萬(wàn)人，養老金支出1.28萬(wàn)億元。業(yè)內人士介紹，雖然我國養老金總體收入仍大于支出，但余額中很大一部分來(lái)自財政轉移支付。
延遲退休可大幅提高養老金支付能力。姜向群測算，在過(guò)去6年中，參保人延遲一年退休我國可減少養老金支出490億元，增加繳費230億元，一減一增相當于多收入720億元。如果推遲5年退休就能增加3600億元，按照2011年全國平均水平計算，足夠支付2000萬(wàn)人一年的養老金。
誰(shuí)支持？誰(shuí)反對？
2011年退休之前，吳先生在哈爾濱市一家事業(yè)單位上班，月工資在五六千元左右�！巴诵莺竽玫耐诵萁鹨恢睕](méi)變，要是晚退休幾年，按照工資的增長(cháng)額度，還能拿更多退休金�！崩蠀钦f(shuō)。
“機關(guān)事業(yè)單位的退休金領(lǐng)取標準以個(gè)人最后一年工資，即最高工資收入為基數，退休越晚領(lǐng)取的養老金越多。而收入較低或者處在高勞動(dòng)強度崗位的職工則急于退休，這樣他們不僅有一份穩定的退休金收入，退休后還可以另外打工掙錢(qián)�！睆B門(mén)市人社局養老保險處負責人徐翔說(shuō)。
“企業(yè)最擔心的是職工延遲退休會(huì )增加企業(yè)負擔�！焙邶埥∩绫＞殖�(wù)副局長(cháng)姚麗英認為，職工退休年齡延遲，企業(yè)支付的養老金就會(huì )增多，效益不好的國有企業(yè)和個(gè)體私營(yíng)企業(yè)就會(huì )反對延遲退休。
也有一些企業(yè)愿意用老職工。哈藥集團中藥有限公司人力資源部吳連濱認為，一些企業(yè)還愿意用年齡偏大但操作熟練的老工人，可以提高工作效率。延長(cháng)退休年齡也有利于發(fā)揮高級專(zhuān)業(yè)人員等“短缺”群體的作用，拓展個(gè)人的職業(yè)發(fā)展空間。廣東省中山市一家服裝廠(chǎng)經(jīng)理也有同感：“現在有些年輕人，一邊干活一邊玩手機，你多說(shuō)幾句他就不干了。所以，公司寧愿要那些年紀大，晚退休的老職工�！�
參保人延遲退休還可能增加就業(yè)負擔。廣西柳州市社會(huì )保險結算中心主任鄧偉舉例說(shuō)，如果一個(gè)單位每年的編制計劃是退5人進(jìn)5人，延遲3年退休就會(huì )少15個(gè)新崗位，將影響新的畢業(yè)生就業(yè)。
不過(guò)，南寧市社會(huì )保險事業(yè)局局長(cháng)劉德寧認為，由于人均壽命不斷增長(cháng)，受教育年限日益延長(cháng)，延遲退休有利于最大限度地發(fā)揮人力資源的優(yōu)勢，并緩解養老金支付壓力，維持養老金制度的可持續運行，是一種必然趨勢。
宜早不宜晚，謹防一刀切
為了適應人均預期壽命增長(cháng)的現實(shí)，一些發(fā)達國家十幾年前就開(kāi)始對養老保險制度進(jìn)行改革，延遲退休年齡。有關(guān)專(zhuān)家認為，我國應對老齡化的壓力遠大于發(fā)達國家，應盡早實(shí)施參保人延遲退休政策。
但延遲退休要避免一刀切，區別對待特殊群體和職業(yè)，實(shí)行“新人新政策老人老辦法”。福建省社會(huì )養老保險協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)江作梁認為，機關(guān)事業(yè)單位中未參與養老保險改革的職工應暫緩延遲退休，減輕實(shí)行延遲退休政策的阻力，待“雙軌制”問(wèn)題解決時(shí)再延遲退休。同時(shí)，參照特殊工種的退休方式，在工作條件艱苦的行業(yè)和領(lǐng)域沿用現行退休政策，以保證退休制度的可行性。
“參保人延遲退休可能影響到個(gè)人養老金收益，所以制度設計要有利于延長(cháng)退休年齡，便于市場(chǎng)化調控�！敝猩酱髮W(xué)嶺南學(xué)院養老保險專(zhuān)家陽(yáng)義南認為，可以借鑒國外養老制度經(jīng)驗，將延遲退休的年齡設計為一個(gè)合理的區間，規定退休年齡的上限和下限，實(shí)行“早退少拿晚退多拿”的政策。在規定區間內，退休時(shí)間由個(gè)人和用人單位協(xié)商決定，可以稍早或稍晚，讓每一階段退休的人都拿到合理的養老金。
“延遲退休年齡的制度安排不是一兩年能完成的，應盡早實(shí)施，并精算每年的調整時(shí)間�！编嵄恼J為，我國現在的退休年齡比發(fā)達國家平均水平低10歲左右，有很大的調整空間�？砂褱蕚溲舆t的年齡分散到一個(gè)合理的時(shí)間表里，通過(guò)漸進(jìn)式調整的方式讓人們逐步適應。
同時(shí)，要想減輕延遲退休的阻力，必須加強宣傳，讓人們了解到現行退休年齡對養老金分配制度的威脅，認識到延遲退休的必要性。業(yè)內專(zhuān)家分析，延遲退休對每個(gè)人的工作、生活影響都非常大，所以制度設計后一定要加大宣傳力度，以爭取全民的理解和支持。
看別國如何安排養老金
記者采訪(fǎng)相關(guān)專(zhuān)家了解到，世界各國的養老金制度存在較大差異，沒(méi)有一種通行的成功模式，但部分國家在應對老齡化、實(shí)現養老金保值增值、保障基金安全等方面有其獨特經(jīng)驗，我國宜在立足國情的基礎上博采眾長(cháng)，吸收外國先進(jìn)經(jīng)驗為我所用，推進(jìn)我國養老保險制度改革。
美國：三大支柱撐起養老保障網(wǎng)
美國現行的養老金體系由政府強制執行的社會(huì )保障養老信托基金（簡(jiǎn)稱(chēng)社�；穑�、雇主年金和自行管理的個(gè)人養老金賬戶(hù)三大支柱組成。其中，社�；鸶采w面廣，重在保值；雇主年金和個(gè)人養老金賬戶(hù)基金的投資更為多元化，重在增值。
社�；鹩擅绹畬趧�(dòng)者及其雇主按照工資的一定比例征收“社會(huì )保障稅”籌集，交給美國社會(huì )保障署管理，其運作采取“現收現付”的支付方式，即用現在雇員和雇主的繳費來(lái)支付已退休雇員的養老金，資金結存全部用于購買(mǎi)聯(lián)邦政府債券或特種國債。
雇主年金計劃則分為收益確定型養老金計劃（DB型）和供款確定型養老金計劃（DC型），大多委托專(zhuān)門(mén)的管理機構管理，或由個(gè)人自主選擇投資機構或投資產(chǎn)品。政府對基金管理者以及投資者的行為有嚴格而詳細的法律規定；針對DB型計劃建立了擔保（再保險）機構，防止個(gè)別基金投資失敗使雇員利益嚴重受損；對DC型計劃采取了稅收遞延等優(yōu)惠政策支持，以刺激企業(yè)和個(gè)人購買(mǎi)養老保險，提高保障水平。
而個(gè)人養老金賬戶(hù)已成為近30年來(lái)美國養老金資產(chǎn)持續增長(cháng)的最主要來(lái)源，其主要有以下優(yōu)勢：一是稅收優(yōu)惠，相對于普通投資賬戶(hù)來(lái)說(shuō)，具有稅收遞延或免稅等多種稅收優(yōu)惠。二是繳費靈活，參與者可根據自己的收入確定繳費金額，并設立最高繳費限額。三是投資范圍可控，參與者可根據自己的具體情況和投資偏好進(jìn)行投資管理。四是良好的轉移機制，參與者在轉換工作或退休時(shí)，可將企業(yè)年金計劃的資金轉存到個(gè)人賬戶(hù)，避免不必要的損失。
智利：市場(chǎng)化運營(yíng)、嚴格化監管
智利是世界上較早建立社會(huì )保障制度的國家之一，迄今已有70多年的歷史。1980年以前，智利社會(huì )養老保險一直實(shí)行“現收現付制”，但隨著(zhù)時(shí)間推移產(chǎn)生支付缺口。隨后智利對社會(huì )養老保險制度進(jìn)行了完全徹底的改革。
現在智利養老金制度簡(jiǎn)而言之就是個(gè)人繳費、個(gè)人所有、完全積累、私人機構運營(yíng)。養老金由私人機構組成的養老金管理公司（AFP）運營(yíng)，每個(gè)參保者可以自由選擇一個(gè)養老金管理公司開(kāi)立個(gè)人賬戶(hù)，把每月應稅所得收入的10%作為養老基金存入該賬戶(hù)，由其按照法律授權的方式進(jìn)行投資。政府制定嚴格規章對這些管理公司進(jìn)行監管和控制，并對養老金安全承擔最終風(fēng)險和責任。
專(zhuān)家表示，智利經(jīng)驗表明，引入市場(chǎng)化競爭和嚴格透明的監管問(wèn)責機制，提高了對養老金的管理效率和保值增值率。當然，智利模式高度依賴(lài)基金投資收益率，對經(jīng)濟增長(cháng)速度、資本市場(chǎng)成熟程度都存在較高要求。
挪威：石油紅利投入養老、制度鼓勵延遲退休
挪威社保養老金由基本養老金、補充養老金和家屬生活補助這三部分構成�；攫B老金制度規定，只要加入挪威全民保險方案3年以上，16歲以后在挪威居住或工作至少40年，即可從法定退休年齡67歲起全額享受基本養老金；少于40年的，根據在挪威生活或工作的年數多少相應減扣。
按規定，挪威每年一份全額基本養老金記為一個(gè)G，這是養老金體系中最重要的基礎性參數，該參數每年根據平均工資和物價(jià)指數調整。年收入在一個(gè)G和12G之間的雇員、農民、漁民等按收入的7.8%繳納養老保險費，自主就業(yè)的個(gè)體勞動(dòng)者按勞動(dòng)收入的11%繳納。根據繳費的年數和金額，退休人員退休后還可以領(lǐng)取相應的補充退休金。
挪威人領(lǐng)取的養老金主要來(lái)自于兩大政府養老基金。一是挪威每年個(gè)人和企業(yè)的退休保險繳款及國家撥款支付當年退休金后的結余，由財政部委托國民保險基金作為其代表實(shí)施管理，嚴格按照財政部確定的投資組合，投資于挪威、丹麥、瑞典和芬蘭的股票市場(chǎng)以及固定收益投資品種；二是石油基金，全部投資海外市場(chǎng)，由挪威中央銀行下屬的資產(chǎn)管理部管理，要求在允許的風(fēng)險范圍內實(shí)現收益最大化。
面對老齡化壓力，挪威雙管齊下，一方面不斷調整政府養老基金的投資方式以爭取更大收益，另一方面穩步推行彈性退休等制度改革。改革規定，男女法定退休年齡仍為67歲，但可根據本人意愿提前或推遲退休。提前退休的，所領(lǐng)養老金要相應扣減；67歲以后繼續工作的，可從滿(mǎn)67周歲后的第一個(gè)月起領(lǐng)取足額養老金，且逐年有所提高。（《半月談》記者 康淼 向志強 黃浩苑 管建濤 徐冰）
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編者按 當下中國，關(guān)于養老金的任何政策、任何調查、任何質(zhì)疑都會(huì )引來(lái)巨大關(guān)注和討論。因為，隨著(zhù)“養兒防老”時(shí)代的逐漸遠去，養老金已成為人們退休后生活的主要依靠。對于大多數老年人來(lái)說(shuō)，養老金就是“養命錢(qián)”。
政府責無(wú)旁貸要承擔起制度建設的責任，履行它養老的承諾。經(jīng)過(guò)多年的探索，到現在我國已初步建成了世界上最大的養老保障體系，基本上覆蓋了所有人群。該體系按身份特征可劃分為四個(gè)層次，即：機關(guān)事業(yè)單位養老金制度、城鎮職工基本養老保險制度、新型農村社會(huì )養老保險制度、城鎮居民社會(huì )養老保險制度。
據人力資源和社會(huì )保障部介紹，截至2012年，我國參加職工養老保險的人數達到3億人，其中領(lǐng)取基本養老金人數超過(guò)7000萬(wàn)人。新農保和城居保參保人數達4.8億人；其中，1.3億年滿(mǎn)60周歲城鄉居民領(lǐng)取了基礎養老金。在養老保險不斷擴大覆蓋面的同時(shí)，養老金待遇和統籌層次也在不斷提高，為全民的“老有所養”打下了堅實(shí)的基礎。
然而，由于我國養老保險制度最初只針對國有、集體企業(yè)職工，后來(lái)發(fā)展到城鎮職工，近年才實(shí)現了全民覆蓋，基本是缺一塊補一塊，不同群體、不同地區間不僅養老待遇差距懸殊，而且管理部門(mén)、繳費標準、領(lǐng)取程序等也各不相同，引起社會(huì )對養老待遇公平性的質(zhì)疑，對養老金保值增值的擔憂(yōu)以及轉移接續困難的抱怨等等問(wèn)題。
隨著(zhù)我國社會(huì )老齡化的加速到來(lái)，百姓“養命錢(qián)”問(wèn)題將愈加重要和緊迫。為此，本刊編輯部組織多路記者深入基層調研，系統分析和梳理了當前養老金制度及管理上存在的種種缺陷，并有針對性地提出了完善制度的對策和建議。
同在藍天下 待遇各不同
盡管我國養老保障體系已經(jīng)基本實(shí)現了全覆蓋，但不同群體間、不同地區間的養老金制度設計卻不盡相同，甚至相距甚遠，由此引發(fā)了諸多問(wèn)題，如群體間的不滿(mǎn)、社會(huì )流動(dòng)受阻等等。接受采訪(fǎng)的專(zhuān)家們認為，在社會(huì )老齡化程度不斷加速的背景下，我國養老金制度亟待完善。
問(wèn)題一：養老待遇差距大
“同樣工作了40年，在學(xué)校退休的老伴每月拿3000多元的養老金，我在企業(yè)退休就只有1600元，差這么多，我心理能平衡嗎？”黑龍江化工集團有限公司退休職工劉金水抱怨說(shuō)，能有現在的養老金待遇還是因為連續多年調高，否則差距會(huì )更大。
廈門(mén)建發(fā)集團人力資源部總經(jīng)理游興泉告訴記者，前些年廈門(mén)團市委一位副書(shū)記根據組織安排到建發(fā)集團工作，后來(lái)在企業(yè)退休時(shí)發(fā)現待遇差距非常大，他才拿2500元左右的養老金，而跟他同一級別的干部，在機關(guān)退休時(shí)養老金為8000元左右。
廈門(mén)大學(xué)公共事務(wù)學(xué)院教授高和榮告訴記者，上世紀90年代，養老保險制度剛建立時(shí)，企事業(yè)單位和政府機關(guān)的養老金相差不大。但目前機關(guān)事業(yè)單位退休待遇普遍是企業(yè)職工的2至3倍。
這種待遇的“剪刀差”不僅帶來(lái)新的社會(huì )不穩定因素，而且也造成養老金“資金池”的巨大損失。目前我國有3000多萬(wàn)事業(yè)單位員工，800多萬(wàn)公務(wù)員，這部分人收入穩定，本應是有實(shí)力的養老保險繳費群體，卻沒(méi)有為“資金池”作貢獻。
“我國現行養老保障體系是按社會(huì )地位、身份特征劃分的。機關(guān)事業(yè)單位和城鎮職工基本養老金的統籌辦法、支付渠道、待遇標準都不一樣。隨著(zhù)經(jīng)濟社會(huì )的發(fā)展，身份越來(lái)越模糊，各群體間的流動(dòng)加快，現行的養老保險制度非但沒(méi)有適應這種變化，反而越來(lái)越強化計劃經(jīng)濟時(shí)代的身份制，造成養老保險資源分配的嚴重不公�！敝袊嗣翊髮W(xué)中國社保研究中心副主任楊立雄說(shuō)。
問(wèn)題二：轉移接續難度高
前些年，廣東、浙江、福建等沿海地區出現農民工“退保潮”。為了改變這一狀況，2010年國家實(shí)施《城鎮企業(yè)職工基本養老保險關(guān)系轉移接續暫行辦法》，明確轉移時(shí)除全額轉移個(gè)人賬戶(hù)資金外，還可以轉移統籌賬戶(hù)中12%的資金，并規定了具體的轉移程序。
記者近日在廈門(mén)市政務(wù)服務(wù)中心社保服務(wù)大廳看到，在前臺辦理手續的人員并不多，但在后臺的辦公室里，工作人員卻在處理著(zhù)一堆堆寄往和收自全國各地的信件�！耙郧扒芭_經(jīng)常是人山人海，排成幾條長(cháng)龍退保�！苯�(jīng)辦養老保險轉移手續的工作人員李映昕告訴記者，自從暫行辦法實(shí)施之后，“退保的少了，辦轉移的人多了，前臺的壓力轉移到后臺，每個(gè)月處理的轉移手續大約有1600件”。
受現行養老金制度影響，不同地區間政策差異較大，征繳標準不一，城鎮職工基本養老保險與新農保、城居保等制度更是“天然割裂”，轉移接續工作通而不暢、耗時(shí)耗力。
記者調研發(fā)現，各地養老金征繳標準差距很大。黑龍江省城鎮職工養老金企業(yè)繳納部分基本上按工資的22%，比國家規定的20%還高2個(gè)百分點(diǎn)。廣西基本上按20%繳納，福建基本上是18%，廈門(mén)經(jīng)濟特區則按14%繳納，廣東部分地區甚至只有10%。越是沿海發(fā)達地區，養老金征繳標準越低，越往內陸，征繳標準越高，歷史欠債較多的一些老工業(yè)基地征繳標準最高。
廣東中山市社�；鸸芾砭窒嚓P(guān)負責人表示，目前全國各地統籌賬戶(hù)繳費費率不一，從22%到10%都有。按規定，12%的資金要轉走，于是從高往低轉還有剩余，但從低往高轉就“吃虧”甚至還要倒貼兩個(gè)點(diǎn)，一些費率低的省份自然缺乏積極性。
中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認為，養老金征繳標準“各自為政”的現狀，嚴重挑戰養老金制度的科學(xué)性和嚴密性，這也造成養老保險轉移接續時(shí)阻力加大。
問(wèn)題三：重復參保數量多
與養老金轉移接續難相關(guān)聯(lián)的是，我國每年有大量的人重復參保，重復領(lǐng)取養老金。廣西柳州雙英實(shí)業(yè)有限公司董事長(cháng)楊英告訴記者：“我在柳州招了一個(gè)專(zhuān)職司機，他以前在廣州幫人開(kāi)車(chē)。人過(guò)來(lái)了，但養老保險關(guān)系轉了1年都轉不過(guò)來(lái)，后來(lái)找些關(guān)系才轉過(guò)來(lái)。如果轉不了手續，我們在這邊就得為他重新開(kāi)號，重新參保。公司每年招收農民工，現在已占總員工數30%左右，其中重復參保的大概占10%�！�
國家審計署2012年8月的社保審計報告顯示，截至2011年底，我國有112.42萬(wàn)人重復參加三類(lèi)養老保險，9.27萬(wàn)人重復領(lǐng)取養老金6845.29萬(wàn)元。
福建省泉州市社會(huì )勞動(dòng)保險管理中心主任王龍水告訴記者，當前各地養老金制度都不一樣，有的地方是五險統一管理，有的是將兩三個(gè)險種統一管理，有的就是純粹養老保險。泉州市把新農保和城居保統一在一個(gè)部門(mén)，失業(yè)險和城鎮職工養老保險統一在另一個(gè)部門(mén)。
即便這樣，各部門(mén)間的信息都很難交換。由于養老金制度頂層設計沒(méi)理順，給地方帶來(lái)很大的麻煩。每個(gè)地方、部門(mén)各自設計信息系統，彼此難統一，各項制度間缺乏銜接轉換，造成重復參保、冒領(lǐng)養老金等現象較多。
完善養老制度，呼喚頂層設計
接受記者采訪(fǎng)的專(zhuān)家和業(yè)內人士表示，造成上述問(wèn)題的根源是我國養老金制度復雜而凌亂，最主要的問(wèn)題是制度“碎片化”非常嚴重，基本上是“缺一塊補一塊”，留下了不同時(shí)期的制度思路和國情特點(diǎn)。
鄭秉文說(shuō)，改革開(kāi)放初期，國家出臺臨時(shí)辦法解決退休問(wèn)題，企業(yè)工人退休后由企業(yè)負責發(fā)放退休金，而機關(guān)事業(yè)單位退休者由國家財政拿錢(qián)。上世紀80年代開(kāi)始，國企裁員增效，企業(yè)職工變成“社會(huì )人”，國家開(kāi)始探索建立獨立于企業(yè)的養老保險體制。
機關(guān)事業(yè)單位則一直由國家財政負責，這種體制延續到今天，形成了“雙軌制”。1993年，我國提出了“建立多層次的社會(huì )保障體系”“實(shí)行社會(huì )統籌和個(gè)人賬戶(hù)相結合”的制度建設目標�！敖y賬結合”的基本養老保險制度一直延續到今天。
“世界上現行的社保模式主要有兩種：現收現付制和基金積累制。兩種模式都有成功的案例，但也都面臨一些棘手難題。我國同時(shí)借鑒了這兩種模式，各吸收了一部分，形成了部分積累制的模式。經(jīng)過(guò)這些年的實(shí)踐，部分積累制的問(wèn)題逐漸顯現�！敝袊嗣翊髮W(xué)公共管理學(xué)院副教授程永宏說(shuō)。
鄭秉文認為，“統賬結合”的模式適合流動(dòng)性差、收入穩定的城鎮正規部門(mén)，它沒(méi)有考慮到中國的二元經(jīng)濟結構，不適用于農村，也不適用于城鎮的非正規部門(mén)。于是在近幾年，我國又陸續建立新農保和城居保。
這就導致我國城鄉養老制度不一致、公共部門(mén)和非公共部門(mén)制度不一致，各種養老金制度設計的參數都不同，各個(gè)省份的情況也不同，“地方割據”明顯，“碎片化”現象嚴重，養老保險信息和資金統籌困難重重。
人力資源和社會(huì )保障部有關(guān)負責人在接受記者采訪(fǎng)時(shí)表示，目前養老保險信息還未達到高層次統籌，主要受制于制度統籌層次不高、業(yè)務(wù)流程和標準不統一、各險種發(fā)展不平衡、分級投資管理體制等因素。同時(shí)，養老保險信息集中度不夠，又反過(guò)來(lái)影響了進(jìn)一步提高養老保險統籌層次的步伐和效果。
有關(guān)專(zhuān)家和業(yè)內人士建議，當前應當對養老金體系在頂層設計方面進(jìn)行深度反思。加快推進(jìn)機關(guān)事業(yè)單位養老保險制度改革，整合城鄉居民基本養老保險。改變“統賬結合”的基本養老保險制度，實(shí)行記賬式名義個(gè)人賬戶(hù)制。
鄭秉文認為，該制度轉軌并不復雜，只需要將現在企業(yè)繳給養老保險統籌賬戶(hù)的資金全部劃入繳費者個(gè)人賬戶(hù)之中。在這種體制下，參保人的個(gè)人繳費獲得的企業(yè)配繳部分也將全部成為參保人未來(lái)的個(gè)人養老金資產(chǎn)，形成“多繳多得”的激勵機制。
與此同時(shí)，社會(huì )統籌賬戶(hù)取消，個(gè)人領(lǐng)取養老金的標準僅與個(gè)人繳費額度、年限等相關(guān)，這會(huì )對高繳費、晚退休產(chǎn)生激勵。更重要的是，這一體制將徹底消除現行養老保險制度“碎片化”特點(diǎn)，打破養老保險基金跨地區統籌的障礙，實(shí)現真正的全國統籌。
養老金：縮水數千億 怎�？沙掷m
我國養老金制度建立以來(lái)，由于權責主體不明及資本市場(chǎng)的不健全，養老保險基金只能用于投資銀行和國債，導致了巨額養老基金的持續貶值。盡管企業(yè)養老金待遇水平經(jīng)歷了9連調，但是“明天我還能拿到養老金嗎？”的疑問(wèn)在人們心頭揮之不去。如何保障養老基金的可持續性已成為亟須研究的課題。
早參保反吃虧？
記者在采訪(fǎng)中遇到了一位“老頑固”，來(lái)自廣東山區的農民鄧冠原快滿(mǎn)55歲了，可他寧愿出城打各種散工，也不愿意留在村里被游說(shuō)參保，“參不參保，到60歲都一樣有錢(qián)拿。村里補貼頂幾個(gè)錢(qián)？我兒子拿著(zhù)資料算過(guò)了，35歲參保和55歲參保，退休時(shí)每月養老金相差不超過(guò)2塊錢(qián)，我還不如先把錢(qián)拿在手上實(shí)在�！�
鄧冠原的算盤(pán)直接反映了目前我國在養老保險擴面工作中面臨的問(wèn)題，由于激勵機制不足，早參保、多投入的人并不比晚參保、少投入的人有更多的保障實(shí)惠，導致大多數中青年參保積極性不高。
由于擴面工作的需要，允許一次性補繳也給養老制度的可持續發(fā)展留下隱患。廣東中山市社會(huì )保險基金管理局局長(cháng)張潔藝認為，社保要強調義務(wù)和權利對等，如果大多數人都“到頭參�！�，那就沒(méi)有新人養老人。這就意味著(zhù)一個(gè)人沒(méi)有盡繳費義務(wù)，卻享受了社會(huì )互助權利，這不利于養老制度和基金的可持續發(fā)展。
另外在低繳費率的前提下，15年的征繳年限也難以支持養老基金的可持續發(fā)展。尤其是在部分省份養老基金出現缺口的情況下，繳費年限過(guò)短會(huì )加劇基金缺口的問(wèn)題。專(zhuān)家們算了一筆賬，以新農保年繳100元為例，按目前的利率達到60周歲時(shí)，參保人可每月領(lǐng)取養老金69.03元，即每年828.36元。這意味著(zhù)，參保人總繳費1500元，只要領(lǐng)取養老金20個(gè)月即可收回成本，之后純粹享受基金保障，這將對養老基金造成很大壓力。
早退休多領(lǐng)錢(qián)？
2005年以來(lái)，國家已連續9年調整企業(yè)退休人員基本養老金，2013年調整后企業(yè)月人均養老金達到1893元，與2005年700元的水平相比，9年累計增加1193元，增長(cháng)約2.5倍。養老金連年調整的幅度均在10%左右，部分地區根據當地基金的結余和財政收入情況，額外給退休人員增加了一些“紅利”，綜合計算下來(lái)，養老金的調整比例甚至高于部分地區的平均工資增長(cháng)幅度。這也引發(fā)了基層干部對養老基金可持續發(fā)展的擔憂(yōu)。
廣西柳州市社會(huì )保險結算中心主任鄧偉認為，由于多種原因，一大批人通過(guò)一次性繳費或者“視同繳費”的辦法納入養老保險的體系中，直接享受待遇，這就打破了養老基金原有的平衡。養老待遇的連年提標，雖然是利民生的一大好事，但是否與基金的可承受能力相匹配，這需要科學(xué)的論證和對基金運行精算才能下結論。
福建省社會(huì )養老保險協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)江作梁說(shuō)，近年來(lái)福建接到了不少的信訪(fǎng)案件，都是反映養老待遇上的“新不公”，早退休的人享受了多次連調，比在職職工的工資增長(cháng)都要快，造成多繳、長(cháng)繳、遲退的人沒(méi)得到實(shí)惠。計發(fā)辦法的標準設定應建立在合理的測算上，在保障退休人群的基本生活水平之外，也要避免社保制度對勞動(dòng)力市場(chǎng)起反作用。
防風(fēng)險不投資？
我國目前實(shí)施的是統賬結合的基本養老保險制度，隨著(zhù)近年來(lái)不斷擴大覆蓋面、加大收繳力度，積累了規模相當龐大的養老金結余資金，但由于投資渠道有限，收益率長(cháng)期跑不過(guò)CPI。據統計，過(guò)去11年間養老金已“縮水”6000億元。
“每天一睜眼，我們的養老金就在貶值！長(cháng)此以往，將來(lái)哪有錢(qián)發(fā)給參保人呢？”中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文將2001至2011年間養老金的收益率與通貨膨脹率進(jìn)行了對比計算，得出了每一年養老金“縮水”的金額。按照鄭秉文的計算，在以銀行存款為主的投資體制下，我國養老保險基金獲得的年均收益率不到2%，但過(guò)去11年間，年均通貨膨脹率高達2.47%，以此推算，養老保險基金的損失約6000億元。
根據現有政策，基本養老保險基金只能用于投資銀行和國債，其中前者占比約90%。多地人社部門(mén)相關(guān)負責人表示，由于國家規定養老金只能用于存銀行和買(mǎi)國債，即使地方政府有投資的意愿，也不敢突破政策限制、害怕承擔風(fēng)險。
南寧市社會(huì )保險事業(yè)局局長(cháng)劉德寧舉例說(shuō)，上世紀90年代他們曾將一筆1000萬(wàn)元左右的養老金投資交通銀行，經(jīng)過(guò)10年翻了兩倍多，雖然收益不錯，但2007年審計部門(mén)審計時(shí)認為此舉違反國家規定，要求立刻收回資金。
責任主體不明則使得養老金保值增值問(wèn)題呈現“無(wú)人管”的狀態(tài)。記者在各地采訪(fǎng)了解到，目前養老金的征收由社保經(jīng)辦機構或者地稅部門(mén)負責，之后進(jìn)入財政專(zhuān)戶(hù)，由財政部門(mén)管理。福建省人社廳副廳長(cháng)賴(lài)詩(shī)卿說(shuō)，目前沒(méi)有明確由哪個(gè)部門(mén)負責養老金的保值增值工作，“人社部門(mén)動(dòng)不了錢(qián)就負不了責，國家對財政部門(mén)也沒(méi)有這方面的要求和考核”。
統籌層次較低和資本市場(chǎng)不健全也是養老金保值增值難的重要原因。一些金融界人士認為，目前我們資本市場(chǎng)尚不成熟，投資產(chǎn)品不夠豐富，“入市”將給養老金的保值增值帶來(lái)較大風(fēng)險。此外，目前養老金尚未實(shí)現國家統籌，一些實(shí)行省級統籌的省份也只是名義上的省級統籌，資金仍然留在地市，如分散投資既無(wú)法實(shí)現養老金管理運營(yíng)的集中高效，又容易滋生各種風(fēng)險和問(wèn)題。
為使養老基金保值增值，接受記者采訪(fǎng)的專(zhuān)家們普遍認為應實(shí)行多元投資�！叭绻徽f(shuō)投資就想到股市，這是一個(gè)認識誤區�！编嵄恼f(shuō)，養老金的投資運營(yíng)應包括實(shí)業(yè)投資、固定收益投資和股市投資等多種配置結構，并限定各部分投資比例以分散風(fēng)險。
福建省社會(huì )養老保險協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)江作梁等人建議，對一些全國性或地方性的電力、石油、高速公路等收益穩定、收益率較高的大型項目，可優(yōu)先考慮養老金投資。在養老金投資體制改革啟動(dòng)之前，則可采取允許投資債券市場(chǎng)、發(fā)行社保特種國債、拿出部分中央財政用于做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)的補貼資金委托給全國社�；鹄硎聲�(huì )投資運營(yíng)等措施緩解“貶值”問(wèn)題。
養老金要盡快告別“一筆糊涂賬”
鄭秉文說(shuō)，養老保險制度應該是一個(gè)設置好參數后需要嚴格精算的體系，現實(shí)是我國的養老保險制度缺乏有力的精算體系作為決策支持。比如加拿大1997年養老保險改革，通過(guò)提高費率的方式建立起一個(gè)主權養老基金，他們進(jìn)行了非常嚴密的精算，繳費率精確到小數點(diǎn)后兩位數，算出了制度延續50年后的具體狀況。
哈爾濱商業(yè)大學(xué)勞動(dòng)社會(huì )保障教研室主任陳淑君說(shuō)，群眾反映養老金的計算環(huán)節復雜，一般人算不明白。我們這些研究社保的教授按照社保部門(mén)提供的信息算出的也是另一個(gè)數，此時(shí)社保部門(mén)就會(huì )有諸多的解釋。這是一個(gè)不正常的現象，意味著(zhù)我國的社保體制拒絕公眾的監督和參與。究其原因，主要是我國統計方法和精算不規范，會(huì )計制度不公開(kāi)、不透明。
精算人才的缺乏是社保系統顯著(zhù)的短板。鄭秉文說(shuō)，人社部社保中心精算處只有3名工作人員。國務(wù)院部門(mén)尚且如此，地方情況可想而知。黑龍江省社保局常務(wù)副局長(cháng)姚麗英說(shuō)，局里好不容易招到一個(gè)學(xué)精算的大學(xué)生，可不到半年的時(shí)間就跳槽了。在地方上，根本談不上什么精算。
廣西壯族自治區人力資源和社會(huì )保障廳副廳長(cháng)雷震建議，可以通過(guò)服務(wù)外包的形式借用外部精算和外部審計的力量對養老基金進(jìn)行測算和監督。這不僅可以增加政策的科學(xué)性，而且引入了社會(huì )力量對基金形成有效監督，有利于保證基金的穩健運行，增強公眾對養老基金安全的信心。
該不該延遲退休？
隨著(zhù)養老金支付壓力日益增大，過(guò)低的退休年齡威脅到養老金制度的可持續運行，社會(huì )上有關(guān)延遲退休的討論越來(lái)越激烈。目前的退休年齡是否合適？延遲退休政策到底有沒(méi)有可操作空間？本刊記者采訪(fǎng)了相關(guān)專(zhuān)家和官員。
為什么要提延遲退休？
為什么要提出延遲退休問(wèn)題？哈爾濱市社會(huì )保險事業(yè)管理局副局長(cháng)孫東梅介紹，目前的退休年齡是按照幾十年前的相關(guān)條例制定的，那時(shí)我國公民的平均壽命只有50歲左右�，F在我國人口平均預期壽命已增長(cháng)到70歲以上，而退休年齡沒(méi)有變。相比預期壽命，退休年齡太低了。
人均壽命的增長(cháng)、偏低的退休年齡，這一現狀已經(jīng)威脅到我國養老金財務(wù)制度的可持續性�！拔覈B老保險的最低繳費年限僅為15年，還不到發(fā)達國家的一半，但退休年齡卻比發(fā)達國家早了許多年�！敝袊鐣�(huì )科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文認為，在預期壽命幾乎相同的情況下，退休年齡低意味著(zhù)領(lǐng)取養老金的時(shí)間增加。繳費少卻可得到更多養老金，這肯定會(huì )威脅到現行養老金制度的可持續性。
鄭秉文說(shuō)，假設參保人退休后三餐以每份20元的盒飯為主，一年需2萬(wàn)元，加上其他開(kāi)銷(xiāo)一年3萬(wàn)多元。如果參保人退休后存活15年，就需要50萬(wàn)元左右的退休金。以中等城市標準計算，參保人員退休前所繳納的養老金每年約為3000元，15年繳存余額不到5萬(wàn)元。實(shí)際繳存不能滿(mǎn)足領(lǐng)取需求，退休后可能連盒飯都吃不上。
隨著(zhù)人口老齡化速度加快，我國退休職工日益增多，養老金支付壓力隨之變大。據中國人民大學(xué)社會(huì )與人口學(xué)院教授姜向群統計，2011年我國城鎮退休職工已達到6826萬(wàn)人，養老金支出1.28萬(wàn)億元。業(yè)內人士介紹，雖然我國養老金總體收入仍大于支出，但余額中很大一部分來(lái)自財政轉移支付。
延遲退休可大幅提高養老金支付能力。姜向群測算，在過(guò)去6年中，參保人延遲一年退休我國可減少養老金支出490億元，增加繳費230億元，一減一增相當于多收入720億元。如果推遲5年退休就能增加3600億元，按照2011年全國平均水平計算，足夠支付2000萬(wàn)人一年的養老金。
誰(shuí)支持？誰(shuí)反對？
2011年退休之前，吳先生在哈爾濱市一家事業(yè)單位上班，月工資在五六千元左右�！巴诵莺竽玫耐诵萁鹨恢睕](méi)變，要是晚退休幾年，按照工資的增長(cháng)額度，還能拿更多退休金�！崩蠀钦f(shuō)。
“機關(guān)事業(yè)單位的退休金領(lǐng)取標準以個(gè)人最后一年工資，即最高工資收入為基數，退休越晚領(lǐng)取的養老金越多。而收入較低或者處在高勞動(dòng)強度崗位的職工則急于退休，這樣他們不僅有一份穩定的退休金收入，退休后還可以另外打工掙錢(qián)�！睆B門(mén)市人社局養老保險處負責人徐翔說(shuō)。
“企業(yè)最擔心的是職工延遲退休會(huì )增加企業(yè)負擔�！焙邶埥∩绫＞殖�(wù)副局長(cháng)姚麗英認為，職工退休年齡延遲，企業(yè)支付的養老金就會(huì )增多，效益不好的國有企業(yè)和個(gè)體私營(yíng)企業(yè)就會(huì )反對延遲退休。
也有一些企業(yè)愿意用老職工。哈藥集團中藥有限公司人力資源部吳連濱認為，一些企業(yè)還愿意用年齡偏大但操作熟練的老工人，可以提高工作效率。延長(cháng)退休年齡也有利于發(fā)揮高級專(zhuān)業(yè)人員等“短缺”群體的作用，拓展個(gè)人的職業(yè)發(fā)展空間。廣東省中山市一家服裝廠(chǎng)經(jīng)理也有同感：“現在有些年輕人，一邊干活一邊玩手機，你多說(shuō)幾句他就不干了。所以，公司寧愿要那些年紀大，晚退休的老職工�！�
參保人延遲退休還可能增加就業(yè)負擔。廣西柳州市社會(huì )保險結算中心主任鄧偉舉例說(shuō)，如果一個(gè)單位每年的編制計劃是退5人進(jìn)5人，延遲3年退休就會(huì )少15個(gè)新崗位，將影響新的畢業(yè)生就業(yè)。
不過(guò)，南寧市社會(huì )保險事業(yè)局局長(cháng)劉德寧認為，由于人均壽命不斷增長(cháng)，受教育年限日益延長(cháng)，延遲退休有利于最大限度地發(fā)揮人力資源的優(yōu)勢，并緩解養老金支付壓力，維持養老金制度的可持續運行，是一種必然趨勢。
宜早不宜晚，謹防一刀切
為了適應人均預期壽命增長(cháng)的現實(shí)，一些發(fā)達國家十幾年前就開(kāi)始對養老保險制度進(jìn)行改革，延遲退休年齡。有關(guān)專(zhuān)家認為，我國應對老齡化的壓力遠大于發(fā)達國家，應盡早實(shí)施參保人延遲退休政策。
但延遲退休要避免一刀切，區別對待特殊群體和職業(yè)，實(shí)行“新人新政策老人老辦法”。福建省社會(huì )養老保險協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)江作梁認為，機關(guān)事業(yè)單位中未參與養老保險改革的職工應暫緩延遲退休，減輕實(shí)行延遲退休政策的阻力，待“雙軌制”問(wèn)題解決時(shí)再延遲退休。同時(shí)，參照特殊工種的退休方式，在工作條件艱苦的行業(yè)和領(lǐng)域沿用現行退休政策，以保證退休制度的可行性。
“參保人延遲退休可能影響到個(gè)人養老金收益，所以制度設計要有利于延長(cháng)退休年齡，便于市場(chǎng)化調控�！敝猩酱髮W(xué)嶺南學(xué)院養老保險專(zhuān)家陽(yáng)義南認為，可以借鑒國外養老制度經(jīng)驗，將延遲退休的年齡設計為一個(gè)合理的區間，規定退休年齡的上限和下限，實(shí)行“早退少拿晚退多拿”的政策。在規定區間內，退休時(shí)間由個(gè)人和用人單位協(xié)商決定，可以稍早或稍晚，讓每一階段退休的人都拿到合理的養老金。
“延遲退休年齡的制度安排不是一兩年能完成的，應盡早實(shí)施，并精算每年的調整時(shí)間�！编嵄恼J為，我國現在的退休年齡比發(fā)達國家平均水平低10歲左右，有很大的調整空間�？砂褱蕚溲舆t的年齡分散到一個(gè)合理的時(shí)間表里，通過(guò)漸進(jìn)式調整的方式讓人們逐步適應。
同時(shí)，要想減輕延遲退休的阻力，必須加強宣傳，讓人們了解到現行退休年齡對養老金分配制度的威脅，認識到延遲退休的必要性。業(yè)內專(zhuān)家分析，延遲退休對每個(gè)人的工作、生活影響都非常大，所以制度設計后一定要加大宣傳力度，以爭取全民的理解和支持。
看別國如何安排養老金
記者采訪(fǎng)相關(guān)專(zhuān)家了解到，世界各國的養老金制度存在較大差異，沒(méi)有一種通行的成功模式，但部分國家在應對老齡化、實(shí)現養老金保值增值、保障基金安全等方面有其獨特經(jīng)驗，我國宜在立足國情的基礎上博采眾長(cháng)，吸收外國先進(jìn)經(jīng)驗為我所用，推進(jìn)我國養老保險制度改革。
美國：三大支柱撐起養老保障網(wǎng)
美國現行的養老金體系由政府強制執行的社會(huì )保障養老信托基金（簡(jiǎn)稱(chēng)社�；穑�、雇主年金和自行管理的個(gè)人養老金賬戶(hù)三大支柱組成。其中，社�；鸶采w面廣，重在保值；雇主年金和個(gè)人養老金賬戶(hù)基金的投資更為多元化，重在增值。
社�；鹩擅绹畬趧�(dòng)者及其雇主按照工資的一定比例征收“社會(huì )保障稅”籌集，交給美國社會(huì )保障署管理，其運作采取“現收現付”的支付方式，即用現在雇員和雇主的繳費來(lái)支付已退休雇員的養老金，資金結存全部用于購買(mǎi)聯(lián)邦政府債券或特種國債。
雇主年金計劃則分為收益確定型養老金計劃（DB型）和供款確定型養老金計劃（DC型），大多委托專(zhuān)門(mén)的管理機構管理，或由個(gè)人自主選擇投資機構或投資產(chǎn)品。政府對基金管理者以及投資者的行為有嚴格而詳細的法律規定；針對DB型計劃建立了擔保（再保險）機構，防止個(gè)別基金投資失敗使雇員利益嚴重受損；對DC型計劃采取了稅收遞延等優(yōu)惠政策支持，以刺激企業(yè)和個(gè)人購買(mǎi)養老保險，提高保障水平。
而個(gè)人養老金賬戶(hù)已成為近30年來(lái)美國養老金資產(chǎn)持續增長(cháng)的最主要來(lái)源，其主要有以下優(yōu)勢：一是稅收優(yōu)惠，相對于普通投資賬戶(hù)來(lái)說(shuō)，具有稅收遞延或免稅等多種稅收優(yōu)惠。二是繳費靈活，參與者可根據自己的收入確定繳費金額，并設立最高繳費限額。三是投資范圍可控，參與者可根據自己的具體情況和投資偏好進(jìn)行投資管理。四是良好的轉移機制，參與者在轉換工作或退休時(shí)，可將企業(yè)年金計劃的資金轉存到個(gè)人賬戶(hù)，避免不必要的損失。
智利：市場(chǎng)化運營(yíng)、嚴格化監管
智利是世界上較早建立社會(huì )保障制度的國家之一，迄今已有70多年的歷史。1980年以前，智利社會(huì )養老保險一直實(shí)行“現收現付制”，但隨著(zhù)時(shí)間推移產(chǎn)生支付缺口。隨后智利對社會(huì )養老保險制度進(jìn)行了完全徹底的改革。
現在智利養老金制度簡(jiǎn)而言之就是個(gè)人繳費、個(gè)人所有、完全積累、私人機構運營(yíng)。養老金由私人機構組成的養老金管理公司（AFP）運營(yíng)，每個(gè)參保者可以自由選擇一個(gè)養老金管理公司開(kāi)立個(gè)人賬戶(hù)，把每月應稅所得收入的10%作為養老基金存入該賬戶(hù)，由其按照法律授權的方式進(jìn)行投資。政府制定嚴格規章對這些管理公司進(jìn)行監管和控制，并對養老金安全承擔最終風(fēng)險和責任。
專(zhuān)家表示，智利經(jīng)驗表明，引入市場(chǎng)化競爭和嚴格透明的監管問(wèn)責機制，提高了對養老金的管理效率和保值增值率。當然，智利模式高度依賴(lài)基金投資收益率，對經(jīng)濟增長(cháng)速度、資本市場(chǎng)成熟程度都存在較高要求。
挪威：石油紅利投入養老、制度鼓勵延遲退休
挪威社保養老金由基本養老金、補充養老金和家屬生活補助這三部分構成�；攫B老金制度規定，只要加入挪威全民保險方案3年以上，16歲以后在挪威居住或工作至少40年，即可從法定退休年齡67歲起全額享受基本養老金；少于40年的，根據在挪威生活或工作的年數多少相應減扣。
按規定，挪威每年一份全額基本養老金記為一個(gè)G，這是養老金體系中最重要的基礎性參數，該參數每年根據平均工資和物價(jià)指數調整。年收入在一個(gè)G和12G之間的雇員、農民、漁民等按收入的7.8%繳納養老保險費，自主就業(yè)的個(gè)體勞動(dòng)者按勞動(dòng)收入的11%繳納。根據繳費的年數和金額，退休人員退休后還可以領(lǐng)取相應的補充退休金。
挪威人領(lǐng)取的養老金主要來(lái)自于兩大政府養老基金。一是挪威每年個(gè)人和企業(yè)的退休保險繳款及國家撥款支付當年退休金后的結余，由財政部委托國民保險基金作為其代表實(shí)施管理，嚴格按照財政部確定的投資組合，投資于挪威、丹麥、瑞典和芬蘭的股票市場(chǎng)以及固定收益投資品種；二是石油基金，全部投資海外市場(chǎng)，由挪威中央銀行下屬的資產(chǎn)管理部管理，要求在允許的風(fēng)險范圍內實(shí)現收益最大化。
面對老齡化壓力，挪威雙管齊下，一方面不斷調整政府養老基金的投資方式以爭取更大收益，另一方面穩步推行彈性退休等制度改革。改革規定，男女法定退休年齡仍為67歲，但可根據本人意愿提前或推遲退休。提前退休的，所領(lǐng)養老金要相應扣減；67歲以后繼續工作的，可從滿(mǎn)67周歲后的第一個(gè)月起領(lǐng)取足額養老金，且逐年有所提高。（《半月談》記者 康淼 向志強 黃浩苑 管建濤 徐冰）
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